Javno preduzeće “Vodokom” d.o.o. Kakanj, na čijem je čelu Haris Veispahić, za pet godina nije realizovalo preporuke koje je dobilo od Ureda za reviziju institucija Federacije Bosne i Hecegovine.
Utvrđeno je da je od ukupno 20 datih preporuka osam njih realizovano, šest djelimično dok je šest nerealizovano, što je, po mišljenju revizora, “nedovoljan stepen realizacije”.
Jedna od djelimično realizovanih preporuka odnosi se na poduzimanje aktivnosti na izmirivanju obaveza društva.
Revizori su utvrdili da JP Vodokom, čiji je osnivač Općina Kakanj, obaveze po osnovu kredita, direktnih i indirektnih poreza izmiruje redovno i na dan 31.12.2023. godine nema dospjelih, a neplaćenih obaveza.
Međutim, utvrđeno je da postoje obaveze prema dobavljačima u iznosu od najmanje 79.714 KM koje su starije od 90 dana, što nije u skladu sa Zakonom o finansijskom poslovanju, kojim je određeno da je rok izvršenja novčane obaveze, u kojem je subjekt javnog prava dužnik, najviše do 90 dana.
Među nerealizovanim preporukama konstatovano je da kakanjsko preduzeće nije izvršilo ispravku vrijednosti nenaplaćenih potraživanja starijih od 10 godina za koja je potrebna saglasnost Nadzornog odbora.
– Navedena potraživanja u iznosu od 410.542 KM bila su osnov za kvalifikaciju negativnog mišljenja u Izvještaju za finansijsku reviziju za 2019. godinu. Društvo je ovu preporuku ocijenilo kao djelimično realizovanu. Međutim, iako se vrši ispravka vrijednosti potraživanja za tekuća potraživanja koja su nenaplaćena, Društvo nije izvršilo ispravku vrijednosti potraživanja starijih od deset godina za koja je potrebna saglasnost Nadzornog odbora. Također, Društvo nije izvršilo procjenu očekivanih kreditnih gubitaka od nenaplaćenih potraživanja u skladu sa zahtjevima MSFI-ja 9 – Finansijski instrumenti, koji
nalaže procjenu očekivanih kreditnih gubitaka i ispravku vrijednosti u skladu sa izvršenom procjenom, već potraživanja starija od godinu dana reklasifikuje kao sumnjiva i sporna, uz iskazivanje ispravke vrijednosti i s njom povezanog rashoda, zbog čega smo preporuku ocijenili kao nerealizovanu, obrazloženo je u Izvještaja o finansijskoj reviziji Javnog preduzeća “Vodokom” d.o.o. Kakanj.
Iako je Ugovorni organ bio dužan da se pridražava odredbi Zakona o javnim nabavkama, to nije uradio. Naime, kakanjsko preduzeće je preporuku koju je dobilo od Ureda za reviziju navelo kao realizovanu, ali su revizori, uvidom u dokumentaciju utvrdili da to nije tačno.
Federalni revizori su konstatovali da Društvo u postupku nabavke goriva predmet nabavke nije podijelio na lotove, iako je tenderskom dokumentacijom traženo 26 različitih stavki.
– Kao primjer navodimo sljedeće: gorivo dizel i benzin, kompresorsko ulje, WD 40, odleđivač bravica, mirisne jelkice, permant, destilovana voda i sl. Na ovakav način sačinjena tenderska dokumentacija ne sadrži sve potrebne podatke kako bi potencijalni
ponuđači izradili kvalitetnu ponudu, odnosno da bi se proces nabavke proveo na stvarno konkurentskoj osnovi. Ugovorni organ je dužan pripremiti tendersku dokumentaciju na način da osigura aktivnu i pravičnu konkurenciju s ciljem najefikasnijeg korištenja javnih
sredstava, u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama, zbog čega preporuku ocjenjujemo kao nerealizovanu, pojašnjeno je u Izvještaju.
Revizori ističu da nisu u potpunosti preduzeti koraci kako bi se date preporuke realizovale, zbog čega preporučuju nastavak rada i intenziviranje aktivnosti na realizaciji preostalih djelimično realizovanih i nerealizovanih preporuka u cilju jačanja sistema internih kontrola i otklanjanja utvrđenih nepravilnosti.
Kakanjsko preduzeće je sačinilo odgovor – informaciju o preduzetim radnjama radi prevazilaženja slabosti, neregularnosti i prekršaja identifikovanih u revizorskom izvještaju za 2019. godinu, te su naveli aktivnosti na realizaciji preporuka sa planiranim i poduzetim mjerama, kao i rokom realizacije za svaku preporuku.
